|
แผนการตรวจสอบภายในประจำปี 2552 Audit Plan
1. กิจกรรมการตรวจสอบด้านผลการดำเนินงาน รวมทั้งการติดตามประเมินผล
1.1 การตรวจสอบและประเมินผลโครงการตามเทศบัญญัติงบประมาณรายจ่ายประจำปี
1.2 การตรวจสอบการจัดทำและการติดตามแผนการใช้จ่ายเงินงบประมาณประจำปี
1.3 การตรวจสอบด้านการบริหารเงินงบประมาณ เงินนอกงบประมาณ เงินรับฝากอื่น
1.3.1 การโอนงบประมาณและแก้ไขเปลี่ยนแปลงคำชี้แจงประกอบงบประมาณรายจ่ายประจำปี
1.3.2 การเบิกตัดปี,การกันเงิน เช่น รายจ่ายรอจ่าย, รายจ่ายค้างจ่าย, รายจ่ายผลัดส่งใบสำคัญ
1.3.3 การยืมเงินงบประมาณ, เงินนอกงบประมาณ (ลูกหนี้เงินยืม) รวมทั้งการส่งใช้เงินที่ยืม
1.3.4 การจ่ายขาดเงินสะสม, ยืมเงินสะสม, การตั้งเงินทุนสำรองเงินสะสม, การตั้งสำรองรายรับ
2. กิจกรรมการตรวจสอบด้านการเงิน การบัญชี และการรายงานสถานะทางการเงิน
2.1 การตรวจสอบการรับเงิน การฝากเงิน การเก็บรักษาเงิน การบันทึกบัญชี หรือทะเบียน
2.1.1 การจัดทำใบนำส่งเงิน ,ใบสรุปนำส่งเงิน , การฝากเงินธนาคาร, การรับ-ส่งเงินธนาคาร
2.1.2 การบันทึกบัญชีเงินสดรับ. ทะเบียนเงินรายรับ ,และทะเบียนเงินรับฝากอื่น
2.1.3 การรายงานสถานะการเงินประจำวันและการแต่งตั้งคณะกรรมการเก็บรักษาเงิน
2.1.4 การปฏิบัติหน้าที่ของกรรมการเก็บรักษาเงินและเอกสารหลักฐานแทนตัวเงินไว้ในตู้นิรภัย
2.1.5 การแต่งตั้งและการปฏิบัติหน้าที่ผู้ตรวจสอบการรับเงินประจำวันรวมทั้งกรรมการรับส่งเงิน
2.1.6 การควบคุมการใช้ใบเสร็จรับเงินต่างๆและการรายงานเจาะปรุใบเสร็จรับเงินคงเหลือยกไป
2.2 การตรวจสอบการจ่ายเงิน การเขียนเช็ค การถอนเงิน การบันทึกบัญชี หรือทะเบียน
2.2.1 การตรวจสอบเอกสารหลักฐานประกอบฎีกาตามงบประมาณและฎีกานอกงบประมาณ
2.2.2 การเขียนเช็คสั่งจ่ายเงิน, การจัดทำรายงานจัดทำเช็ค และการจัดทำใบถอนเงินธนาคาร
2.2.3 การตรวจสอบหลักฐานการจ่ายว่าได้จ่ายเงินให้ผู้มีสิทธิรับเงิน, เจ้าหนี้ตามข้อผูกพัน
2.2.4 การบันทึกบัญชีเงินสดจ่าย. ทะเบียนรายจ่ายตามงบประมาณ, ทะเบียนเงินรับฝากอื่น
2.3 การตรวจสอบการจัดทำงบการเงินและรายงานสถานะทางการเงิน
2.3.1 การจัดทำใบผ่านรายการมาตรฐาน 1,2,3 และใบผ่านรายการบัญชีทั่วไป
2.3.2 การบันทึกบัญชีแยกประเภทที่เกี่ยวข้อง
2.3.3 การจัดทำรายงานการเงินรายเดือน(งบทดลอง, รายงานรับ-จ่ายเงินสด,กระแสเงินสดฯลฯ)
2.3.4 การจัดทำงบแสดงฐานะการเงินรายไตรมาสทุก 4 เดือน (งบทรัพย์สิน, งบเงินสะสมฯลฯ)
2.3.5 การจัดทำงบแสดงฐานะการเงินประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2552
2.4 การตรวจสอบรายการผิดปกติอื่นๆ และการตรวจสอบเงินยืม การส่งใช้เงินยืม
2.4.1 การตรวจสอบเงินขาดบัญชี, เงินเกินบัญชี, การถอนเงินรายรับและการจำหน่ายหนี้สูญ
2.4.2 การยืมเงินและการควบคุมเร่งรัดส่งใช้เงินยืมตามงบประมาณและเงินนอกงบประมาณ
3. กิจกรรมการตรวจสอบด้านการบริหารพัสดุ
3.1 การตรวจสอบเกี่ยวกับการจัดซื้อจัดจ้าง
3.1.1 การจัดทำแผนจัดหาพัสดุประจำปี(มท.) และแผนปฏิบัติการจัดซื้อจัดจ้างประจำปี(สตง.)
3.1.2 การแต่งตั้งและการปฏิบัติหน้าที่เจ้าหน้าที่พัสดุ, หัวหน้าเจ้าหน้าที่พัสดุ, ผู้ควบคุมงาน
3.1.3 การทำรายงานการจัดซื้อจัดจ้างพัสดุ, วิธีการจัดซื้อจัดจ้างถูกต้องตามระเบียบฯว่าด้วยพัสดุ
3.1.4 การแต่งตั้งและการปฏิบัติหน้าที่ของคณะกรรมการและประชาคมในการจัดซื้อหรือจัดจ้าง
3.1.5 การจัดทำประกาศและเอกสารประกอบการสอบราคาและประกวดราคาจัดซื้อหรือจัดจ้าง
3.1.6 การส่งเผยแพร่หรือการปิดประกาศสอบราคาและการประกวดราคาการจัดซื้อหรือจัดจ้าง
3.1.7 การจัดทำบันทึกข้อตกลงซื้อหรือจ้าง(ใบสั่งซื้อ/สั่งจ้าง)และสัญญาซื้อหรือสัญญาจ้าง
3.1.8 การรายงานของเจ้าหน้าที่พัสดุ, กรรมการตรวจรับพัสดุหรือตรวจงานจ้าง, ผู้ควบคุมงาน
3.2 การตรวจสอบเกี่ยวกับการควบคุม การเก็บรักษา การจำหน่ายพัสดุ การรายงานต่างๆ
3.2.1 การนำพัสดุลงทะเบียนคุมครุภัณฑ์,การกำหนดเลขรหัส,การเบิกใช้พัสดุ,การดูแลรักษา
3.2.2 การตรวจสอบพัสดุครุภัณฑ์ที่ใช้ระหว่างปีและคงเหลือเมื่อตอนสิ้นปี,การจำหน่ายพัสดุ
3.3 การตรวจสอบยานพานะ การสั่งจ่ายน้ำมันเชื้อเพลิง การซ่อมบำรุง รวมทั้งดูแลรักษา
3.3.1 การจัดทำและการบันทึกแบบการใช้รถยนต์ (แบบ 1 - แบบ 6)
3.3.2 การจัดทำเกณฑ์การสั่งจ่ายน้ำมันเชื้อเพลิงของรถยนต์ส่วนกลางแต่ละคัน
4. กิจกรรมการตรวจสอบด้านการจัดเก็บรายได้ การพัฒนารายได้ และเร่งรัดรายได้
4.1 การตรวจสอบการปฏิบัติงานเกี่ยวกับระบบ Manual (บันทึกด้วยมือ)
4.1.1 การจัดทำแผนที่ภาษีทะเบียนทรัพย์สิน, การปรับปรุงแผนที่ภาษีทะเบียนเป็นปัจจุบัน
เช่น (แบบผท.1,ผท.2,ผท.3,ผท.4,ผท.5,ผท.6,ผท.7,ผท.9,ผท.11,ผท.12,ผท.13,ผท.17)
4.1.2 การประกาศเชิญชวนให้ผู้เข้าข่ายเสียภาษีรับแบบและยื่นแบบเสียภาษีตมกำหนดเวลา
4.1.3 การรับยื่นแบบและการคิดประเมินภาษี(ภาษีป้าย,ภาษีโรงเรือนและที่ดิน,ภาษีบำรุงท้องที่)
4.1.4 การจัดเก็บ, การคิดค่าปรับ, การคิดเงินเพิ่ม, การผ่อนชำระและการออกใบเสร็จรับเงิน
4.1.5 การายงานผู้ชำระภาษี(กค.1), ลูกหนี้ค้างชำระภาษี(กค.2), รายละเอียดผู้ไม่ยื่นแบบ(กค.3)
4.1.6 การดำเนินการเร่งรัดติดตามภาษีค้างชำระ, การบังคดีและการจำหน่ายลูกหนี้ภาษี
4.2 การตรวจสอบการปฏิบัติงานเกี่ยวกับระบ E-Government (บันทึกด้วยคอมพิวเตอร์)
4.2.1 การตรวจสอบระบบโปรแกรมแผนที่ภาษีและทะเบียนทรัพย์สินด้วยระบบคอมพิวเตอร์
4.2.2 การตรวจสอบระบบโปรแกรมบัญชีและระบบโปรแกรมสารสนเทศภูมิศาสตร์ (GIS)
5. การตรวจสอบเกี่ยวกับเรื่องอื่นๆ หรือเรื่องที่ได้รับมอบหมาย
5.1 การติดตามประเมินผล, การจัดทำรายงานระบบการควบคุมภายใน(ข้อ 6) ประจำปี 2552
5.2 การชี้แจงผลการดำเนินการตามข้อเสนอแนะของสตง., การสอบข้อเท็จจริงทางละเมิดฯลฯ
|
English
![[ กดเบาๆนะจ๊ะ ]](http://comment-thai.com/photo/17248.gif)
hi5 Coins